sexta-feira, 29 de outubro de 2010

PLANO DE CONTAS 2.0 - PARTE 2 - PASSIVO

2CONTAS PASSIVAS
20PASSIVO CIRCULANTE
200OBRIGACOES A PAGAR A CURTO PRAZO
200.00FORNECEDORES
200.00.01FORNECEDORES
200.01EMPRESTIMOS
200.01.01SOCIO 1
200.01.02SOCIO 2
200.01.03EMPRESTIMO
200.02FINANCIAMENTOS
200.02.01FINANCIAMENTOS
200.03CONTAS A PAGAR
200.03.01AGUA E ESGOTO                           
200.03.02COMISSOES
200.03.03ALUGUEIS
200.03.04SERVICOS DE TERCEIROS
200.03.05SEGUROS
200.03.06FRETES E CARRETOS
200.03.07INTERNET
200.03.08PROPAGANDA
200.03.09ASSINATURAS
200.03.10NOTAS A PAGAR
200.03.11TELEFONE
200.03.12ENERGIA ELETRICA
200.03.13DIREITOS AUTORAIS
200.03.14CONVENIO MEDICO
200.03.15OUTRAS CONTAS A PAGAR
200.04BANCO C/ GARANTIDA
200.04.01BCO DO BRASIL S/A
200.04.02SANTANDER
200.04.03BRADESCO S/A
200.04.04BCO ITAU S/A
200.04.05BCO REAL S/A
200.04.06CAIXA ECON. FEDERAL S/A
200.04.07BMG
200.04.08HSBC
200.05ADIANTAMENTOS DE CLIENTES
200.05.01ADIANTAMENTOS DE CLIENTES
200.06BANCO CTA. MOVIMENTO
200.06.01BCO DO BRASIL S/A
200.06.02SANTANDER
200.06.03BRADESCO S/A
200.06.04BCO ITAU S/A
200.06.05BCO REAL S/A
200.06.06CAIXA ECON. FEDERAL S/A
200.06.07BMG
200.06.08HSBC
200.07CREDORES POR CONSORCIO
200.07.01CREDORES POR CONSORCIO
200.08CHEQUES A COMPENSAR
200.08.01BCO DO BRASIL S/A
200.08.02SANTANDER
200.08.03BRADESCO S/A
200.08.04BCO ITAU S/A
200.08.05BCO REAL S/A
200.08.06CAIXA ECON. FEDERAL S/A
200.08.07BMG
200.08.08HSBC
200.09TITULOS A PAGAR
200.09.01TITULOS A PAGAR
200.10IMPOSTOS A RECOLHER
200.10.01IMPOSTO DE RENDA - ESTIMATIVA
200.10.02IR RETIDO NA FONTE 
200.10.03PROVISAO P/ IMPOSTO DE RENDA
200.10.04IPI
200.10.05IR SOBRE FOLHA PAGAMENTO
200.10.06ICMS
200.10.07IST - CARGAS
200.10.08ICMS - FILIAL
200.10.09IR FONTE - FILIAL
200.10.10ISS
200.10.11PARCELAMENTO ICMS
200.10.12DIF. ICMS - ESTIMATIVA
200.10.13PARCELAS ESTIMATIVAS / ICMS
200.10.14IRRF S/ FOLHA
200.10.15ADICIONAL DE IR-AIR
200.10.16CONTRIBUICAO SOCIAL
200.10.19IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE - FILIAL
200.10.20OUTRAS MENSALIDADES
200.10.21PARCELAMENTO DO IR FONTE
200.10.22PARCELAMENTO DE ESTIMATIVAS / ICMS - FILIAL
200.10.23IMPOSTO SIMPLES

200.11OBRIGACOES SOCIAIS A RECOLHER
200.11.01INSS
200.11.02PRO-RURAL
200.11.03FGTS
200.11.04CONTRIBUICAO SINDICAL
200.11.05PIS-RECEITA OPERACIONAL
200.11.06PIS A RECOLHER
200.11.07CONTR. ASSISTENCIAL
200.11.08COFINS
200.11.09INSS - FILIAL
200.11.10FGTS - FILIAL
200.11.11CONTRIBUICAO SINDICAL - FILIAL
200.11.12PIS S/ FATURAMENTO - FILIAL
200.11.13PARCELA DE ESTIMATIVA - ICMS
200.11.14PROVISAO P/ CONTRIBUICAO SOCIAL
200.11.15PIS-RECEITA OPERACIONAL - FILIAL
200.11.16INSS - CONSTRUCAO
200.11.17CONTRIBUICAO CONFEDERATIVA
200.11.18CONTRIBUICAO SOCIAL - ESTIMATIA
200.11.19CONTR. CONFEDERATIVA - FILIAL
200.11.20IRPJ A RECOLHER
200.11.31PARCELAMENTO DO INSS
200.11.35PARCELAMENTO DO PIS
200.11.36PARCELAMENTO DA CONTR. SOCIAL
200.11.37PARCELAMENTO DO FINSOCIAL
200.11.38PARCELAMENTO DO COFINS
200.12OBRIGACOES COM EMPREGADOS A PAGAR
200.12.01SALARIOS A PAGAR
200.12.02SALARIOS A PAGAR - FILIAL
200.12.03PROVISAO PARA FÉRIAS
200.12.04RESCISOES A PAGAR
200.12.0513º SALARIO
200.12.06FÉRIAS A PAGAR
200.13PRO-LABORE
200.13.01PRO-LABORE
200.14CONTAS CORRENTES DOS SOCIOS
200.14.01CONTAS CORRENTES DOS SOCIOS
200.15CREDITO DOS SOCIOS P/ FUTUROS AUMENTO CAP.
200.15.01CREDITO DOS SOCIOS P/ FUTUROS AUMENTO CAP.
200.16(-) ENCARGOS FINANCEIROS A TRANSCORRER
200.16.01ENC FINANCEIROS S/ EMPRESTIMOS
200.16.02ENC FINANCEIROS S/ FINANCIAMENTOS
200.20FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO
200.20.01FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO
21PASSIVO NÃO-CIRCULANTE
210OBRIGACOES A PAGAR DE LONGO PRAZO
210.00FORNECEDORES
210.00.0001FORNECEDORES
210.01EMPRESTIMOS
210.01.01EMPRESTIMOS
210.02FINANCIMENTO A LONGO PRAZO
210.02.01FINANCIMENTO A LONGO PRAZO
210.03CONTAS CORRENTES DOS SOCIOS
210.03.01CONTAS CORRENTES DOS SOCIOS
210.04PARCELAMENTO IMPOSTOS
210.04.01PARCELAMENTO ICMS
210.04.02PARCELAMENTO DO IRPJ
210.04.02PARCELAMENTO DO IR FONTE
210.05PARCELAMENTO DE OBRIGACOES SOCIAIS
210.05.01PARCELAMENTO DO COFINS
210.05.02PARCELAMENTO DO PIS
210.05.03PARCELAMENTO DA CONTR. SOCIAL
210.05.04PARCELAMENTO DO FINSOCIAL
210.05.05PARCELAMENTO DO INSS
210.06(-) ENCARGOS FINANCEIROS A TRANSCORRER
210.06.01ENCARGOS FINANCEIROS S/ EMPRESTIMOS
23PATRIMONIO LIQUIDO
230CAPITAL SOCIAL REALIZADO
230.00CAPITAL SUBSCRITO
230.00.01SOCIO 1
230.00.02SOCIO 2
230.00.03SOCIO 3
230.00.04SOCIO 4
230.01(-) CAPITAL A REALIZAR
230.01.01SOCIO 1
230.01.02SOCIO 2
230.01.03SOCIO 3
230.01.04SOCIO 5
230.01.05SOCIO 6
230.02(-) QUOTAS LIBERADAS
230.02.01QUOTAS EM TESOURARIA
231RESERVAS
231.00RESERVA DE CAPITAL
231.00.01RESERVA DE COR MONET DO CAP REALIZADO
231.00.02AJUSTES IFRS
232AJUSTES DE VALORES PATRIMONIAIS
232.00AJUSTES DE VALORES PATRIMONIAIS
232.00.01AJUSTES ATIVOS
232.00.02AJUSTES PASSIVOS
233RESERVAS DE CORRECAO MONETARIA
233.00RESERVAS DE CORRECAO MONETARIA
233.01.01RESERVAS DE CORRECAO MONETARIA
234RESERVAS DE LUCROS
234.00RESERVAS DE LUCROS
234.00.01RESERVAS DE LUCROS
234.00.02DOACOES E SUBVENCOES
234.00.03PREMIO EM DEBENTURES
235RESULTADO ACUMULADO
235.00LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS
235.00.01SALDO DO RESULTADO ANTERIOR
235.00.02CORRECAO MONETARIA
235.00.03(-) TRANSFERENCIA P/ CAPITAL
235.00.04(-) AJUSTES DEV EXERC ANTERIORES
235.00.05AJUSTES CREDORES EXERC ANTERIORES
235.00.06(-) LUCROS DISTRIBUIDOS AOS SOCIOS
235.00.07(-) IR FONTE S/ LUCRO DISTRIBUIDOS
235.00.10TRANSF SALDO DEVEDOR IPC/90
235.00.99SALDO DO RESULTADO DO EXERCICIO
235.01CORR MONET ESPECIAL - LEI 8200/91
235.01.01(-) CORR MONET C/ AJUSTE IPC/90
235.02DISTRIBUIDOS ANTECIPADAS
235.02.01LUCROS DISTRIBUIDOS ANTECIPADAMENTE
235.03CONTAS DE APURACAO E ENCERRAMENTO
235.03.01SALDO DE TRANSFERENCIAS
235.03.02REVERSAO DA PRODUCAO INDUSTRIAL
235.03.03BALANCO DE ABERTURA
235.03.04QUOTISTAS C/ REDUCAO DE CAPITAL
235.03.05ENCERRAMENTO DE CONTAS AUXILIARES
236RESULTADOS NÃO OPERACIONAIS
236.00ALIENACAO DE BENS PERMANENTES
235.00.01ALIENACAO DE BENS PERMANENTES
236.01DEDUCOES DE ALIENACOES DE BENS
236.01.01DEDUCOES DE ALIENACOES DE BENS
236.02OUTRAS RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
236.02.01OUTRAS RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
24CONTAS DE COMPENSACAO PASSIVA
245COMPENSACAO PASSIVA
245.00BANCO CONTA COBRANCA
245.00.01BCO DO BRASIL S/A
245.00.02SANTANDER
245.00.03BRADESCO S/A
245.00.04BCO ITAU S/A
245.00.05BCO REAL S/A
245.00.06CAIXA ECON. FEDERAL S/A
245.00.07BMG
245.00.08HSBC
245.01BANCO C/ VINCULADA
245.01.01BCO DO BRASIL S/A
245.01.02SANTANDER
245.01.03BRADESCO S/A
245.01.04BCO ITAU S/A
245.01.05BCO REAL S/A
245.01.06CAIXA ECON. FEDERAL S/A
245.01.07BMG
245.01.08HSBC
245.02COMPENSACOES PASSIVAS DIVERSAS
245.02.01SEGUROS CONTRATADOS
245.02.02CREDORES DE BENS E VALORES
245.02.03CREDORES POR BOTIJOES EM COMODATO
245.02.04CREDORES POR BOTIJOES COMODATO - FILIAL
245.02.05CHEQUES EMITIDOS EM GARANTIA
245.02.06CONTRATOS DE ARRENDAMENTOS
245.02.07CREDOR P/ MP RECEITA P/ INDUSTRIALIZACAO
245.02.08CREDOR P/ MP REMETIDO P/ INDUSTRIALIZACAO
245.02.09DEVEDORES P/ PRODUTOS EM CONSIGNACAO
245.03ENDOSSOS DUPL PRO-SOLVENDO
245.03.01ENDOSSOS DUPL PRO-SOLVENDO
245.04CREDORES P/ TRIBUTOS A RECOLHER
245.04.01CREDORES P/ TRIBUTOS A RECOLHER
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